Dzień dobry
firma spedycyjne zleciła przewóz towaru węgierskiego klienta polskiej firmie przewozowej. W trakcie transportu towar uległ uszkodzeniu.
Węgierski klient 11.11. wystawił fakturę na kwotę 3000 euro jako odszkodowanie za wyrządzoną szkodę.
1. Faktury kosztowej nie wykazuję w PKPiR, ale należy wykazać ją w ewidencji VAT sprzedaży i ewidencji VAT zakupu jako Import usług? Należy wykazać ją w rejestrze w statusie księgowym - nie podlega księgowaniu, transakcja VAT - import usług?
2. Takie oznaczenie faktury spowoduje niezaliczenie tej faktury do Kosztów uzyskania przychodów - zgodnie z art 23 ust.1 pkt 19 o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Proszę o pomoc. Jak poprawnie wprowadzić fakturę kosztową?
Przewoźnik został obciążony notą obciążeniową, której jeszcze nie uregulował. W momencie uregulowania należy ją zaksięgować jako pozostałe przychody? czy w rubryce 15 jako inne?
Dziękuję za pomoc
pozdrawiam