JPK / liczenie od brutto - brak faktur po imporcie pliku jpk w programie biura rachunkowego

[Marcin Pytel 0]

Dotychczas nie mieliśmy problemu (do końca roku 2025) z plikiem JPK przesyłanym do biura rachunkowego. Po przesłaniu jednak pliku z zeszłego miesiąca dostaliśmy info zwrotne, że tylko część faktur została przez ich program zaciągnięta (Wapro kaper). Pozostałe są niewidoczne.

Sprawdziłem u nas jak wygląda struktura danych w pliku JPK i porównałem wskazane widoczne dokumenty do pozostałych. Wygląda na to że jedynie te dokumenty gdzie ceny były liczone od netto są widoczne. Pierwszy raz nam się to zdarza.

 

w przypadku liczenia od netto (program księgowy "widzi" dokument)::

<tns:P_9A>XXXKWOTAXXX</tns:P_9A>
<tns:P_11>XXXKWOTAXXX</tns:P_11>

 

w przypadku liczenia od brutto (program księgowy "nie widzi" dokumentu):

<tns:P_9A>XXXKWOTAXXX</tns:P_9B>
<tns:P_11>XXXKWOTAXXX</tns:P_11A>

 

Czy coś się zmieniło jeżeli chodzi o strukturę danych po najnowszych aktualizacjach Nexo (obecnie InsERT nexo 59.0.2 (9060))? Nigdy nie było problemu z JPK. Czy raczej przyczyny należy szukać po stronie biura rachunkowego i tam w ich programie?

 

 

[Ewa Pasieczna 2]

Mam dokładnie ten sam problem.
W przypadku, gdy faktura jest wprowadzona z cennikiem "od netto" w pliku JPK_FA pojawiają się wartości tylko w polach P_9A oraz P_11 (czyli tylko wartości netto).

W przypadku, gdy faktura jest wprowadzona z cennikiem "od brutto" w pliku JPK_FA pojawiają się wartości tylko w polach P_9B oraz P_11A (czyli tylko wartości brutto).

Urząd skarbowy wyłapał to przy kontroli.

Wygląda na to na ewidentny błąd programu. Chyba, że są jeszcze jakieś tajemne ptaszki do zaznaczenia.

Czy ktoś jest w stanie pomóc w tym zakresie?

[Filip Dyszkiewicz 73]

Dzień dobry,

zgodnie z art. 106e ust. 8 ustawy o VAT, jeżeli podatnik oblicza kwotę podatku zgodnie z art. 106e ust. 7, może zamiast ceny jednostkowej netto wykazywać na fakturze cenę jednostkową brutto, a zamiast wartości sprzedaży netto – wartość sprzedaży brutto.

W związku z tym dane wykazywane w pliku JPK_FA powinny odzwierciedlać sposób wystawienia faktury. Dla dokumentów liczonych od netto wykazywane są wartości netto, czyli pola P_9A oraz P_11. Dla dokumentów liczonych od brutto wykazywane są wartości brutto, czyli pola P_9B oraz P_11A.

Wątpliwości może budzić opis pól w broszurze informacyjnej do JPK_FA(4), ponieważ nie wskazuje on tego przypadku tak jednoznacznie jak objaśnienia stosowane przy strukturze e-Faktury. Nie zmienia to jednak faktu, że możliwość wykazywania na fakturze wartości brutto zamiast netto wynika bezpośrednio z ustawy o VAT.

Jeżeli urząd skarbowy zakwestionował plik, warto poprosić o wskazanie konkretnej podstawy prawnej lub wytycznych, z których wynika obowiązek jednoczesnego wykazywania wartości netto i brutto w opisanym przypadku.