Zwolnienie z podatku dla osób do 26 roku życia

[Wojciech Rerych 3]

Dzień dobry,

czy mogę prosić o informację jak działa parametryzacja ustawień naliczania/nienaliczania zaliczki na podatek dochodowy od wynagrodzeń osób <26 lat? W składnikach płacowych -> podstawa miesięczna mam domyślnie zakliknięte "Zwolnienie z podatku dla osób do 26 lat". Rozumiem, że tworząc wypłatę np. za sierpień i kolejne miesiące 2019 roku system sprawdza warunek wieku dla każdego pracownika i jeśli jest spełniony - podatek naliczony nie będzie, w przeciwnym wypadku - będzie. To ustawienie GLOBALNE. Gdzie i jak mam ustawić zmianę sposobu stosowania tej ulgi dla pracownika, który nie wyrazi ochoty na jej stosowanie/nie złoży odpowiedniego oświadczenia? W ewidencji osobowej w zakładce "Rozliczeniowe" Jest ustawienie: "Rezygnuj ze zwolnienia z podatku dla osób do 26 lat". Czy tu należy podać okresy kiedy zwolnienie z podatku BĘDZIE stosowane? A co z kolejnymi latami? Wg mnie te ustawienia intuicyjne nie są, stąd moje pytanie.

 

[Kamil Goleń 115]

Tak,  system w pierwszej kolejności sprawdza wiek pracownika, następnie o tym czy ulga będzie zastosowana czy też nie, decyduje znacznik w kartotece pracownika, o którym Pan wspomniał. Dodatkowym warunkiem jest zakreślenie odpowiedniego znacznika w definicji składnika płacowego. Dokładny opis tego mechanizmu znajduje się w temacie e-Pomocy dostępnym tutaj.
 

[Wojciech Rerych 3]

Bardzo dziękuję.

[Beata Szczepanik 1]

Witam, przy naliczaniu wynagrodzenia dla pracownika zwolnionego z podatku do 26 lat program nie ograniczył składki zdrowotnej do wysokości podatku. Jak to zmienić?

[Wojciech Rerych 3]

23 minuty temu, Beata Szczepanik napisał:

Witam, przy naliczaniu wynagrodzenia dla pracownika zwolnionego z podatku do 26 lat program nie ograniczył składki zdrowotnej do wysokości podatku. Jak to zmienić?

Proszę doprecyzować: zdrowotne ODLICZANE od podatku, czy zdrowotne NIEODLICZANE od podatku.

[Beata Szczepanik 1]

Odliczane

 

[Wojciech Rerych 3]

Proszę sprawdzić:

1. Składniki płacowe (np. podstawa miesięczna). Czy jest zaznaczone w danych podstawowych "Zwolnienie z podatku dla osób do 26 lat"

2. Ewidencja osobowa -> pracownik->parametry rozliczeniowe "Rezygnuj ze zwolnienia z podatku dla osób do 26 lat: NIE

Przy tak ustawionych parametrach (jeśli nie były zindywidualizowane inne ustawienia) wynagrodzenie powinno wygenerować się z zerowym podatkiem, zerową składką zdrowotną ODLICZANĄ od podatku i CAŁĄ (9%) składką zdrowotną NIEODLICZANĄ od podatku.

[Beata Szczepanik 1]

Witam,  przy podstawie 640,00zł (umowa o pracę, wysokie kup i ulga) program nalicza nam składkę zdrowotną nieodliczoną w kwocie 49,70zł . Przy wyliczeniu "hipotetycznej zaliczki" zdrowotna ogranicza się do kwoty 28,01zł, a program tego nie robi???

[Wojciech Rerych 3]

Dzień dobry,

program wyliczył wynagrodzenie w 100% prawidłowo. Przy zastosowaniu ulgi dla młodych nie ma kup i nie ma ulgi podatkowej, całe zdrowotne ( 9% x 552,26 =49,70) i będzie to zdrowotne NIEODLICZANE od podatku (bo nie ma od czego...). Przy pominięciu ulgi dla młodych (rozumiem, że "wysokie" kup= "podwyższone" kup), podstawa do opodatkowania =413,00, podatek = 74,34, ulga =46,33, co w efekcie daje zdrowotne w wysokości 28,01. Wszystko jest prawidłowo.

[Beata Szczepanik 1]

Wg znalezionych artykułów np. UiPP nr 15 z Gofinu  składkę zdrowotną należy ograniczyć do wysokości "hipotetycznej zaliczki", którą oblicza się tak jakby podatnik nie korzystał ze zwolnienia z podatku do 26 lat, czyli z uwzględnieniem kup i ulgi. Czyli za podatnika powinna zastać odprowadzona składka zdrowotna w wysokości 28,01zł a nie 49,70zł jak liczy program ?

[Wojciech Rerych 3]

Hmmm...

W sumie zagadnienie nie jest takie proste, a NA PEWNO nie daje oszczędności dla pracownika w wysokości "hipotetycznej" zaliczki na podatek dochodowy.

Proszę przeczytać:

https://www.forbes.pl/finanse/zerowy-pit-dla-osob-do-26-roku-zycia-nie-zwalnia-z-obowiazku-oplacania-skladek/l599wlm

Może zainteresujemy tematem szersze grono?

 

[Beata Szczepanik 1]

Artykuł  nie bardzo tłumaczy zaganianie o które pytamy. Przy pełnym etacie nie występuje ograniczenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki, wiec czy podatnik korzysta ze zwolnienia do 26 lat czy nie składkę zdrowotną odprowadzi w takiej samej wysokości. Chodzi o przypadek gdy mamy niskie podstawy i występuje to ograniczenie, wtedy zgodnie z programem podatnik musi zapłacić wyższa składkę zdrowotna niż jeśli by ze zwolnienia do 26 lat nie korzystał. I czy to jest prawidłowe?

[Wojciech Rerych 3]

I tak, i nie. Przy pełnym etacie (2.250) wymierna korzyść pracownika wynosi 133 zł. Żaden tam cały podatek. Przy wynagrodzeniu mniejszym ta różnica zmniejsza się, bo gdy nie ma z czego odjąć składki zdrowotnej i tak ktoś musi ją zapłacić. "Ktoś", czyli pracownik, bo nikt mu nie podaruje zdrowotnego. Podsumowując odtrąbiona ulga dla młodych nie taka cudowna. Proszę jeszcze przeanalizować 

[Wojciech Rerych 3]

...

https://www.ifirma.pl/blog/zerowy-pit-dla-mlodych.html

Może ten przykład będzie bardziej obrazowy. Czekam na komentarz.

[Beata Szczepanik 1]

W tym przykładzie również nie mamy do czynienia z sytuacją gdy zdrowotna ogranicza się do wysokości zaliczki (zaliczka jest wyższa niż 7,75% składki zdrowotnej). Taki przykład o jaki nam chodzi jest w artykule:

http://www.czasopismaksiegowych.gofin.pl/11,5379,244188,zwolnienie-z-podatku-dochodowego-pracownikow.html

[Wojciech Rerych 3]

Nie mam (niestety) dostępu do UiPP Gofinu, w ich Biuletynie Informacyjnym jeszcze o tym cicho  Drążę temat, bo wskazany przypadek szczególny jest bardzo ciekawy i wg moich poszukiwań informacji jest mało. Znalazłem jednak taką:

"...Składki ZUS i zdrowotne również będą modyfikowane – składek ZUS obliczonych od przychodu zwolnionego z podatku nie będzie można odliczać w kolejnych okresach od dochodu, a składek zdrowotnych obliczonych od tego przychodu – nie będzie można odliczać od podatku. W przypadku jednak obliczania samej składki zdrowotnej w okresie korzystania ze zwolnienia może dojść do jej obniżenia. Gdy składka na ubezpieczenie zdrowotne obliczona od przychodu wolnego od podatku dochodowego jest wyższa od zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych, którą płatnik obliczyłby, gdyby przychód ubezpieczonego nie korzystał z tego zwolnienia, składkę obliczoną za poszczególne miesiące obniża się do wysokości tej zaliczki. Innymi słowy – gdyby hipotetyczna zaliczka na podatek była niższa niż składka zdrowotna – to ta składka jest obniżana do zaliczki hipotetycznej. W efekcie podatnik zarabiający niewielkie kwoty nie zapłaci ani podatku, ani też wysokiej składki zdrowotnej – bo będzie ona dodatkowo obniżona."

A to stanowi, że Pani wątpliwości są zasadne i program tego nie przewiduje.

P.S.

Prawdopodobnie końcowe rozliczenie będzie uwzględnione w rocznym PIT, ale po co płacić więcej każdego miesiąca?

[Wojciech Rerych 3]

Aż dziwne, że tak małe zainteresowanie tym tematem...

Może wszelkie wątpliwości rozwiewa brzmienie samej ustawy (Dz.U. 2019 poz. 1394):

Art. 3. W ustawie z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 1373) w art. 83: 1) po ust. 2 dodaje się ust. 2a w brzmieniu:

„2a. W przypadku gdy składka na ubezpieczenie zdrowotne obliczona od przychodu wolnego od podatku dochodowego na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 148 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych jest wyższa od zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych, którą płatnik obliczyłby, gdyby przychód ubezpieczonego nie był zwolniony od podatku dochodowego na podstawie tego przepisu, składkę obliczoną za poszczególne miesiące obniża się do wysokości tej zaliczki.”

A więc program POWINIEN to uwzględnić.

[Beata Szczepanik 1]

Bardzo dziękujemy Panu za dyskusję. Mamy nadzieje że program również zostanie jak najszybciej dostosowany.

[Wojciech Rerych 3]

Miło było rozmawiać merytorycznie. Polecam się na przyszłość.

[Kamil Goleń 115]

Błąd jest nam znany, trwają pracę nad jego poprawą.

 

[Wojciech Rerych 3]

12 minut temu, Kamil Goleń napisał:

Błąd jest nam znany, trwają pracę nad jego poprawą.

 

Dzień dobry,

jeszcze nie sprawdzałem, ale z informacji o nowej wersji programu (HF2) wynika, że poprawiono naliczanie składki na ubezpieczenie zdrowotne.

[Beata Szczepanik 1]

Witam,

przy naliczaniu wynagrodzenia w nowej wersji składka zdrowotna ogranicza się do zaliczki obliczonej przy niskich kosztach uzyskania przychodu mimo, że  nasz pracownik ma wysokie. Program przy podstawie 640 zł ogranicza składkę do wysokości 33,05 zł a przy wysokich kosztach, które pracownikowi przysługują powinien ograniczyć do 28,01 zł. Czy można to poprawić?

[Wojciech Rerych 3]

Dzień dobry,

Sprawdziłem, moja wersja (1.58 HF3) naliczyła składkę zdrowotną prawidłowo przy normalnych i  podwyższonych kup.

W złączniku odcinki wynagrodzeń obrazujące dwa przypadki. Jeśli będzie trzeba, wyślę pliki z analizatora wypłaty.

OW_Normalne_Koszty.pdf

OW_Podwyższone_Koszty.pdf

[Beata Szczepanik 1]

Dziękujemy, program już dobrze nalicza

[Monika Zielińska 0]

Witam

Mam podobny problem Gratyfikant GT wersja programu 1.58 HF4.

Mam zleceniobiorcę, który nie ma jeszcze 26 lat, nie nalicza mi się składka zdrowotna NIEODLICZANA od podatku.