Kwota netto zakupów przy proporcji - dane w JPK i deklaracji VAT

[Agnieszka Bożym 4]

Mam klienta, który przy zakupach ma rozliczenie proporcjonalne. Dzisiaj dzwoniła do mnie pani z Urzędu Skarbowego, że w JPK jest wykazywana błędna kwota netto zakupów - wykazywana jest cała kwota netto zamiast ta która odpowiada proporcji. U tego klienta jest to bardzo widoczne, ponieważ jego proporcja to 5%. I w JPK jest wykazywana cała kwota netto a VAT do odliczenia - bardzo mała wartościowo kwota. 

Zgodnie z interpretacją dyrektora Izby Skarbowej w Warszawie, nr IPPP2/443-522/13-2/RR w części D.2. deklaracji dla podatku od towarów i usług, w poz. 39 i w poz. 41 w wersji nr 14 podatnik powinien wykazywać wartość netto nabytych towarów i usług, odpowiadającą podatkowi naliczonemu przysługującemu do odliczenia. W przypadku zakupów służących zarówno sprzedaży opodatkowanej jak i zwolnionej – w pozycjach tych podatnik powinien wykazywać wartość netto nabytych towarów i usług, wyliczoną wg obowiązującej proporcji wykorzystywanej do ustalenia wysokości podatku naliczonego podlegającego odliczeniu (a więc wartość wyliczoną według struktury sprzedaży).

[Jacek Izydorczyk 636]

Należy zrobić odwrotne niż tutaj: https://www.insert.com.pl/dla_uzytkownikow/e-pomoc_techniczna/2993,jak-skonfigurowac-insert-gt-aby-stosowal-proporcje-bazowa-i-preproporcje-tylko-do-vat.html