Faktura kosztowa za uszkodzony towar w transporcie międzynarodowym

[Emilia Bilska 0]

Dzień dobry 

firma spedycyjne zleciła przewóz towaru węgierskiego klienta polskiej firmie przewozowej. W trakcie transportu towar uległ uszkodzeniu.

Węgierski klient 11.11. wystawił fakturę na kwotę 3000 euro jako odszkodowanie za wyrządzoną szkodę.

1. Faktury kosztowej nie wykazuję w PKPiR, ale należy wykazać ją w ewidencji VAT sprzedaży i ewidencji VAT zakupu jako Import usług? Należy wykazać ją w rejestrze w statusie księgowym - nie podlega księgowaniu, transakcja VAT - import usług? 

2. Takie oznaczenie faktury spowoduje niezaliczenie tej faktury do Kosztów uzyskania przychodów - zgodnie z art 23 ust.1 pkt 19 o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Proszę o pomoc. Jak poprawnie wprowadzić fakturę kosztową?

Przewoźnik został obciążony notą obciążeniową, której jeszcze nie uregulował. W momencie uregulowania należy ją zaksięgować jako pozostałe przychody? czy w rubryce 15 jako inne? 

Dziękuję za pomoc

pozdrawiam  

[Kamil Goleń 115]

Myślę, że najlepiej będzie dowiedzieć się tego w urzędzie skarbowym albo w krajowej informacji skarbowej. Ja mogę Pani pomóc, jak będzie Pani wiedziała dokładnie, w które pola deklaracji mają wpadać wartości z tej faktury.