Ulga na zakup kasy fiskalnej w 2021 r

[Grażyna Sz 2]

Dzień dobry. Firma zakupiła kasę fiskalną. W związku z tym przysługuje jej ulga na zakup kasy w kwocie 700,00 zł. " Schody" zaczynają się przy generowaniu JPK. VAT należny jest mniejszy od kwoty przysługującej ulgi. Jak wobec tego ująć zakup kasy fiskalnej , aby część ulgi była odliczana od podatku należnego, a pozostała powiększała podatek naliczony do odliczenia. Próba ręcznego wprowadzenia danych do części deklaracyjnej JPK nic nie dała. Pomóżcie?

 

Edytowane 4 Marca 2021 przez Grażyna Sz

[Przemysław Werner 393]

Dzień dobry,

co oznacza w praktyce, że "próba ręcznego wprowadzenia danych do części deklaracyjnej JPK nie działa"? Czy mogłaby Pani przesłać zrzut ekranu?

[Grażyna Sz 2]

Dzień dobry.  Wprowadziłam ulgę ręcznie w wierszu 52 deklaracji ( na zrzucie ekranu widać wytłuszczenie druku). Ponieważ spółka zdecydowała, iż kwota ulgi powiększy kwotę nadwyżki VAT naliczonego nad należnym zwiększyła się kwota do przeniesienia - w 53 i w 62. Jednakże przy zapisywaniu deklaracji  pokazuje się ostrzeżenie.

Ostrzeżenie jest bezzasadne, gdyż przy zakupie kas online nie ma limitu ulgi tak jak było to wcześniej.

[Jacek Izydorczyk 1 329]

Ostrzeżenie jak najbardziej jest zasadne, ponieważ nie można odliczyć ulgi w okresie, w którym kwota VATu naliczonego jest większa od kwoty VATu należnego. 700 zł powinno zostać tylko w polu 52.

[Grażyna Sz 2]

Ostrzeżenie było zasadne w poprzednich latach. Aktualnie przepisy mówią tak:

"

3. W przypadku gdy kwota wydana na zakup wykazana w deklaracji podatkowej dla podatku od towarów i usług za dany okres rozliczeniowy jest wyższa od kwoty podatku należnego, podatnik pomniejsza kwotę podatku należnego o wysokość kwoty wydanej na zakup, a pozostałą część kwoty wydanej na zakup może, w tym okresie rozliczeniowym, wykazać do zwrotu na rachunek bankowy podatnika w banku mającym siedzibę na terytorium kraju lub na rachunek podatnika w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, której jest członkiem, zwanych dalej "rachunkiem", lub powiększyć kwotę podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy.

4. Jeżeli w deklaracji podatkowej dla podatku od towarów i usług za dany okres rozliczeniowy nie wystąpił podatek należny, podatnik kwotę wydaną na zakup wykazuje do zwrotu na rachunek lub powiększa kwotę podatku naliczonego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy.

Z tego jasno wynika, że mogę odliczyć całą ulgę w bieżącej deklaracji.

[Jacek Izydorczyk 1 329]

7 minut temu, Grażyna Sz napisał:

Z tego jasno wynika, że mogę odliczyć całą ulgę w bieżącej deklaracji.

Nie. Z tego jasno wynika, że kwotę ulgi może Pani odliczyć do wysokości podatku należnego, a pozostałą część wykazać do zwrotu lub do przeniesienia.

[Grażyna Sz 2]

A jak nie mam podatku należnego to całą ulgę wykazuję w moim przypadku do przeniesienia, więc dlaczego w wygenerowanej deklaracji mam ostrzeżenie?

 

[Jacek Izydorczyk 1 329]

10 minut temu, Grażyna Sz napisał:

A jak nie mam podatku należnego to całą ulgę wykazuję w moim przypadku do przeniesienia, więc dlaczego w wygenerowanej deklaracji mam ostrzeżenie?

 

Ponieważ próbuje Pani jednocześnie odliczyć cała ulgę w p.49 (nie mając z czego) i wykazać do przeniesienia w p.52 p.53 i p.62

[Grażyna Sz 2]

Chyba nie rozumiemy się. Przepisy w zakresie odliczania ulgi na zakup kasy fiskalnej ( ulga dotyczy tylko kas on line) . "

"Gdy z rozliczenia w deklaracji VAT-7 wynika nadwyżka podatku naliczonego nad należnym. Wtedy kwota ulgi na zakup kasy przysługuje do zwrotu lub do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy. Wpisujemy ją w poz. 55 deklaracji VAT-7, VAT-7K.

Według nowych zasad do zwrotu lub przeniesienia możemy wykazać całą przysługującą kwotę ulgi. Wcześniejsze obowiązujące przepisy limitowały kwotę ulgi do zwrotu w danym okresie rozliczeniowym (25% dla rozliczających się miesięcznie i 50% dla rozliczających się kwartalnie."

[Jacek Izydorczyk 1 329]

To może Proszę wyjaśnić, dlaczego próbuje Pani odliczyć ulgę nie mając z czego?

[Grażyna Sz 2]

O kwotę ulgi zwiększam VAT naliczony .

2. Rozliczenie kończy się nadwyżką podatku naliczonego nad należnym (kwota do zwrotu lub przeniesienia na następny okres rozliczeniowy)

Teraz rozpatrzmy drugi przypadek, gdy z rozliczenia w deklaracji VAT-7 wynika nadwyżka podatku naliczonego nad należnym. Wtedy kwota ulgi na zakup kasy przysługuje do zwrotu lub do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy. Wpisujemy ją w poz. 55 deklaracji VAT-7, VAT-7K.

Według nowych zasad do zwrotu lub przeniesienia możemy wykazać całą przysługującą kwotę ulgi. Wcześniejsze obowiązujące przepisy limitowały kwotę ulgi do zwrotu w danym okresie rozliczeniowym (25% dla rozliczających się miesięcznie i 50% dla rozliczających się kwartalnie).

Kwota z poz. 55 deklaracji VAT-7, VAT-7K zwiększa różnicę między VAT naliczonym i należnym, którą należy wykazać w poz. 56 deklaracji VAT-7, VAT-7K.

Powstałą nadwyżkę podatnik może rozdysponować według własnego wyboru, tj. wykazując:

jako kwotę do zwrotu,

jako kwotę do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy,

w części do zwrotu, a w części jako kwotę do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy.

Edytowane 8 Marca 2021 przez Grażyna Sz

[Jacek Izydorczyk 1 329]

W przytoczonych przez Panią opisach nie ma mowy o uzupełnianiu pola 52 deklaracji VAT-7 (p.49 w JPK_V7). Dlaczego więc je Pani uzupełnia? To pole uzupełnia się tylko w tedy, gdy należny jest większy od naliczonego.

 

Proszę też spojrzeć na opis tego pola na VAT-7 (ostatnim, który obowiązywał):

 

Jeśli nadal Pani uważa, że powinna Pani uzupełnić pole 49, to proszę je uzupełnić. Ostrzeżenie w programie można zignorować i wysłać deklarację.

[Grażyna Sz 2]

Dzień dobry.  Uzupełniam pole 52 zgodnie z Objaśnieniami do deklaracji VAT 7.

[Jacek Izydorczyk 1 329]

Co to za objaśnienia? Załącznik się nie otwiera.

[Andrzej Kubik 1 089]

Pewnie te: https://finanse-arch.mf.gov.pl/documents/766655/1720435/Objaśnienia+do+deklaracji-VAT-7+VAT-7K+VAT-7D.pdf

Ale to tylko moje domysły.

 

[Jacek Izydorczyk 1 329]

10 minut temu, Andrzej Kubik napisał:

Pewnie te: https://finanse-arch.mf.gov.pl/documents/766655/1720435/Objaśnienia+do+deklaracji-VAT-7+VAT-7K+VAT-7D.pdf

Ale to tylko moje domysły.

 

To jakieś bardzo stare. Chyba chodziło to te: Objaśnienia do deklaracji VAT-7, VAT-7K, VAT-7D - www.druki.gofin.pl

Ale tam jest to samo:

Cytat

1. Odliczenia lub zwrotu z tytułu zakupu kas rejestrujących dokonuje się w poz. 52 lub 55 w następujący sposób:
− w przypadku wystąpienia nadwyżki podatku należnego nad naliczonym w poz. 52 wykazuje się kwotę ulgi z tytułu zakupu kas rejestrujących,
w części przysługującej do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym, do wysokości tej nadwyżki,
− w przypadku gdy kwota podatku naliczonego jest większa lub równa kwocie podatku należnego w danym okresie rozliczeniowym lub
kwota ulgi z tytułu zakupu kas rejestrujących jest wyższa od nadwyżki podatku należnego nad naliczonym, w poz. 55 wykazuje się pozostałą
nieodliczoną w poz. 52 kwotę ulgi z tytułu zakupu kas rejestrujących, przysługującą podatnikowi do zwrotu lub do odliczenia od podatku należnego
za następne okresy rozliczeniowe.

 

[Andrzej Kubik 1 089]

Wydawało mi się że to to samo. Tak czy siak w omawianej kwestii jest bez zmian.

Nie będę Ci odbierał wątku, lecę po chipsy 😉