Skocz do zawartości

Zamkniecie ksiąg na 30.04.2021

Polecane posty

Dzień dobry.

 

Spółki komandytowe, które stały się podatnikiem CIT od 01.05.2021 mają obowiązek zamknięcia ksiąg rachunkowych na 30.04.2021.
Sprawozdanie finansowe będą jednak składać za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021. (jeżeli nie zdecydowały się na niezamykanie ksiąg na 31.12.2020)

Pytanie jak to technicznie rozwiązać w programie?
Jeżeli utworzę nowy okres obrachunkowy od 01.05.2021 do 31.12.2021 to będę miał do wyboru sporządzenie sprawozdania za okres albo od 01.01.2021 do 30.04.2021 albo od 01.05.2021 do 31.12.2021.
Czy może przewidywana jest jakaś aktualizacja, która będzie pozwalała na sporządzenie sprawozdania za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021, mimo zamknięcia ksiąg na 30.04.2021 ?

Więcej na temat zamykania ksiąg i sporządzania sprawozdań w wyjaśnieniach MF:
https://www.podatki.gov.pl/cit/wyjasnienia/spolka-komandytowa-cit-i-rok-obrotowy/
 

Edytowane przez Marcin Krzemień
  • Lubię to 1
Link to postu

Dziękuję.

 

Znacznik zaznaczyłem, jednak nadal nie wiem w jaki sposób sporządzić sprawozdanie (rachunek zysków i strat + bilans) za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

mając zamknięte księgi na 30.04.2021.

 

Spółki komandytowe, które:

 

a) wybrały opodatkowanie CIT od 01.05.2021
b) nie przedłużyły poprzedniego roku do 30.04.2021 (zakończyły go normlanie z dniem 31.12.2020)

 

mają ustawowy obowiązek zamknięcia ksiąg na 30.04.2021, przy czym sprawozdanie finansowe będą tworzyć z okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 (nie zaś dwa sprawozdania od 01.01.2021 do 30.04.2021 i od 01.05.2021 do 31.12.2021)

 

Po zamknięciu ksiąg powstają mi dwa okresy obrachunkowe:
a) od 01.01.2021 do 30.04.2021
b) od 01.05.2021 do 31.12.2021

 

Chcąc stworzyć np. rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 otrzymuję komunikat że parametry wyliczenia zawierają daty wychodzące poza obręb okresu obrachunkowego.

 

Czy istnieje zatem możliwość sporządzenia takiego sprawozdania, albo czy istnieje możliwość zamknięcia ksiąg na 30.04.2021 bez tworzenia nowego okresu obrachunkowego ?

Link to postu

Znacznik przeznaczony dla spółek komandytowych, które od 1 maja 2021 r. uzyskują status podatnika CIT, a które jednocześnie kontynuują rok obrotowy (czyli nie otworzyły nowego okresu obrachunkowego od 1 maja 2021 r.). Jego zakreślenie umożliwi spółkom komandytowym wyliczanie zaliczki CIT oraz deklaracji CIT-8 z uwzględnieniem obrotów i sald kont księgowych umieszczonych w definicji deklaracji za okres od 1 maja 2021 r. Należy upewnić się, że forma prawna firmy ustawiona jest na „Inna niż własność prywatna”. Zakreślenie tego znacznika ma wpływ również na zaliczki PIT wystawiane dla wspólników - obroty i salda kont umieszczonych w definicji zaliczek brane będą tylko za okres od początku roku kalendarzowego (bądź od początku okresu obrachunkowego, jeżeli ten rozpoczyna się później), do 30 kwietnia 2021. 

Link to postu

Nadal nie odpowiedział mi Pan na pytanie jak spółka komandytowa ma w programie Rewizor Nexo zamknąć księgi na 30.04.2021 a sporządzić sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021.
Pomińmy całkowicie CIT, tutaj sprawa znacznika jest wyjaśniona.

Jeszcze raz zapytam i proszę nie cytować mi po raz kolejny informacji o znacznikach dot. CIT, bo ten znacznik nie ma kompletnie żadnego wpływy na sprawozdanie finansowe.

 

Spółka komandytowa zakończyła rok obrotowy na dzień 31.12.2020 i zamknęła księgi (mogła tak zrobić).
1. Spółka otworzyła księgi na dzień 01.01.2021.
2. Spółka ma obowiązek zamknięcia ksiąg na dzień 30.04.2021.

Cytat

W przypadku, gdy zgodnie z art. 12 ust. 2 i 3 ustawy zmieniającej spółka komandytowa uzyska status podatnika podatku dochodowego od osób prawnych z dniem 1 maja 2021 r., to wówczas jest ona obowiązana do zamknięcia ksiąg rachunkowych na dzień poprzedzający ten dzień (tj. na dzień 30 kwietnia 2021 r.).


3. Spółka nie sporządza sprawozdania finansowego na dzień 30.04.2021

Cytat


spółka komandytowa, która zostanie podatnikiem podatku CIT od 1 maja 2021 r., nie będzie miała obowiązku sporządzenia na dzień 30 kwietnia 2021 r. sprawozdania finansowego (wymienione dni w ww. punktach  1- 7 ust. 2 art. 12 ustawy o rachunkowości nie obejmują zamknięcia ksiąg rachunkowych, o którym mowa w art. 12 ust. 3 ustawy zmieniającej). 

Rok obrotowy takiej spółki komandytowej, który zaczął się 1 stycznia  2021 r., będzie trwał do 31 grudnia 2021 r. i za ten okres będzie sporządzone sprawozdanie finansowe.


4. Spółka sporządzi sprawozdanie finansowe z okres od 01.01.2021 do 31.12.2021. 

Jak to zrobić w programie Rewizor Nexo?

 

 

źródło cytatów: https://www.podatki.gov.pl/cit/wyjasnienia/spolka-komandytowa-cit-i-rok-obrotowy/

Edytowane przez Marcin Krzemień
Link to postu

Jeżeli musi Pan zamknąć okres obrachunkowy na dzień 30.04, to istnieje możliwość w definicji sprawozdań finansowych wybrania wartości z poprzednich okresów obrachunkowych. Wyliczając sprawozdanie na dzień 31.12, wartości byłyby pobierane zgodnie z oczekiwaniami - z poprzedniego okresu obrachunkowego.

 

W tym celu należy w definicji składników sprawozdania:

1. Wybrać funkcję Wartość z pola innego sprawozdania finansowego.

image.png.f4b9a5626f4be31db340cc01c6ebaa3d.png

2. Wybrać Okres - Poprzedni okres obrachunkowy, czyli w Pana przypadku będzie to 01.01 - 30.04.

image.png.43ec20878a0194585f2aaf1829b234d5.png

  • Lubię to 1
Link to postu

Dziękuję.

O tym nie pomyślałem.
Trochę to będzie czasochłonne, zwłaszcza że wartości dla BO trzeba będzie oddzielnie zdefiniować w ten sposób.

 

Wydaje mi się, że tutaj by zdecydowanie przydała się aktualizacja z Państwa strony pozwalająca stworzyć sprawozdanie finansowe poniekąd połączone z dwóch okresów.
To nie jest kwestia jakiejś marginalnej ilości spółek.
Każda jedna spółka komandytowa, która wybrała CIT od 01.05 a nie przedłużyła poprzedniego roku obrotowego, będzie musiała (o ile chce pozostać w zgodzie z przepisami prawa) zamknąć księgi na 30.04 a sprawozdanie zrobić jedno za cały rok 2021. Takich spółek podejrzewam, że jest większość.

 

Dziękuję, pozdrawiam.

Edytowane przez Marcin Krzemień
  • Lubię to 1
Link to postu
  • 3 tygodnie później...

1794277786_BilansTEST.thumb.PNG.4554f2425474c0b3d64c384fc511af3e.PNG
Pozwalam sobie jeszcze raz dołączyć do konwersacji i załączyć wygenerowany wstępnie testowo bilans, którego nagłówek załączam. Niestety daty nie pokazują się prawidłowo przy założeniu, że rok obrotowy do sprawozdania ma być od 01012021 do 31122021, a okres poprzedni to 01012020 do 31122020), czyli wartości powinny pokazywać się na 31122021 i na 31122020. Mając okresy obrachunkowe podzielone na: 01012020 do 31122020, 01012021 do 30042021 i 01052021 do 31122021 to z okresu poprzedniego wchodzą do bilansu wartości wg stanu na 01052021, zamiast wg stanu na 31122020. Okres poprzedni w tym wypadku to 01012021 do 30042021. Najprawdopodobniej dlatego, że nie ma opcji do wyboru wartość z dwóch okresów poprzednich lub ze wskazaniem konkretnego. Czy jest może jakiś sposób na rozwiązanie tego problemu?

Edytowane przez Sylwia Piórecka
nie wstawiłam załacznika
Link to postu
×
×
  • Dodaj nową pozycję...