Alicja Łysiak

Artykuł z sieci. Źródło na dole strony. Nowy JPK. Kod kraju nadania numeru VATSposób wypełniania nowego pola "KodKrajuNadaniaTIN" to często poruszana przez podatników kwestia. Pole to ma charakter opcjonalny, ale w każdym przypadku, w którym podatnikowi jest znany numer VAT kontrahenta, powinno być uzupełnione.Numer powinien być zapisywany poprzez wyodrębnienie kodu kraju oraz kodu cyfrowo-literowego. Numery kontrahentów należy zatem podawać w JPK zawsze we wskazany sposób z podaniem kodu kraju nadania.Do zagadnienia tego odniosło się Ministerstwo Finansów (zob. odpowiedzi MF publikowane w dodatku pt. "Jak sporządzać nowy JPK_ VAT z ewidencją i deklaracją" - dostępnym wraz z Mk 9/2020 i na www.inforlex.pl/ewydania), wskazując, że kod kraju należy umieszczać w polu "KodKrajuNadaniaTIN":w przypadku transakcji krajowych, jeżeli na fakturze numer NIP został podany z przedrostkiem "PL"; jeżeli numer NIP na fakturze nie zawiera kodu kraju, to pole "KodKrajuNadaniaTIN" pozostawia się puste;w przypadku transakcji wewnątrzwspólnotowych należy, co do zasady, podawać dla każdej transakcji, także gdy nie został uwidoczniony na fakturze, ale podatnik jest w stanie ustalić ten numer w oparciu o posiadane dane;w przypadku transakcji transgranicznych z podmiotami spoza UE należy co do zasady podawać dla każdej transakcji, także gdy nie został uwidoczniony na fakturze, ale podatnik jest w stanie ustalić ten numer w oparciu o posiadane dane; jedynie w przypadku trudności z ustaleniem kraju nadania TIN zamiast kodu kraju można wpisać słowo "brak".MF w wydanym stanowisku zróżnicował więc podejście do podatników krajowych (gdzie podatnik ma czerpać dane z faktury) i zagranicznych.Należy przy tym zauważyć, że większość firm ma zautomatyzowany proces związany z raportowaniem JPK_VAT, w ramach którego system nie analizuje danych podawanych na fakturach, tylko automatycznie pobiera dane kontrahenta z bazy danych, która jest odpowiednio weryfikowana z dostępnymi bazami, takimi jak biała lista podatników VAT czy system VIES. System nie będzie więc uwzględniał tego czy na danej fakturze "krajowej" kontrahent podał kod PL, czy też nie.Podatnicy nie powinni jednak ponieść z tego tytułu negatywnych konsekwencji (i nie muszą sprawdzać, czy podatnik w transakcji krajowej podał na fakturze kod PL, czy też nie). Mianowicie, z odpowiedzi udzielonej przez Zespół Pomocy Technicznej Portalu Podatkowego i JPK na indywidualne zapytanie wynika, że w przypadku podmiotów krajowych, które są identyfikowane na podstawie numeru NIP, stosowanie w JPK_V7M (JPK_V7K) oznaczenia PL dla każdej transakcji, nie ma wpływu na poziom identyfikacji podmiotu z punktu widzenia obowiązku VAT.Źródło:https://inforfk.pl/aktualnosci/7846511,Nowy-JPK-Kod-kraju-nadania-numeru-VAT.html?icwcv=15Kochani próbowałem robić JPK_VAT w Rachmistrzu - wpisując po fakturze zakupu i sprzedaży w Rachmistrzu, zrobiłem podgląd JPK-a i kodu kraju nadania - BRAK Na szkoleniach informowali nas, że Kod Kraju Nadania jest niezbędny dla polskich kontrahentów. (wiem z artykuły wynika coś innego - no ale wiecie interpretacje interpretacjami, wyjaśnienia wyjaśnieniami, a życie życiem)W innym programie, z którego korzystam ( nie wiem czy mogę podać nazwę programu - reklama i te sprawy) - po konwersji z pliku JPK 3.0 do JPK_VAT automatycznie zostały przypisany kody kraju nadania PL - do faktur z nipami polskimi (nie było w bazie kontrahentów nipów z prefiksami), naturalnie, jeżeli były faktury z z prefiksem z krajów UE - program, je wyświetlał. Brak kodów nadania występował tylko u polskich kontrahentów w programie Rachmistrz - w programie innego producenta kody się wyświetlały.Zamartwiam się strasznie - co to będzie ? Nie wiem czy dobrze myślę - kolejna aktualizacja programu (i w jakim terminie?).Pozdrawiam

Dzięki serdecznie za info. Pozdrawiam

Witam serdecznie. Podczas wysyłanie JPK danymi autoryzacyjnymi pojawia mi się komunikat: Nieprawidłowy format ciągu wejściowego. Co ciekawe można wysłać JPK-a podpisem kwalifikowanym (jedynie nie pobrałem jeszcze potwierdzenia UPO - komunikat 120), a co ciekawsze deklarację VAT-7 udało mi się wysłać danymi autoryzacyjnymi bez problemu(potwierdzenie mam komunikat 200). Macie może podobny problem? Pozdrawiam

Dziękuję za info