problem z wyliczaniem załacznika pit b z deklaracji pitu 36 - fundusz pracy

[Radosław Szachnowski 114]

Witam,

Według ksiegowej rachmistrz liczy wszystko poprawnie jednak US dostarczyl piemna odpowiedz z uzasadnieniem, ze zle wypelniony jest zalacznik pit b. Opis sytuacji: w spolce jest dwoch wspolnikow, tylko jeden placi fundusz pracy. Deklaracja pit w zalaczniku b wylicza przychod, dzieli go na pol a i koszt uzyskania dochodu dopisuje wspolnikowi, ktory go ponosi. Urzad twierdzi, jednak ze:

 

Dzień dobry,

w załączniku PIT/B wykazać należy koszty uzyskania przychodu i proporcjonalny udział wspólnika. Skoro pisze pani, że koszty spółki i koszty przypadające na wspólnika są wykazane w sposób prawidłowy, to dlaczego w przypadku p. C. nieopłacającej funduszu pracy jej koszt nie stanowi 50% kosztów spółki?

Analizując kwoty z zeznań podejrzewam, że ujęła pani w pozycji C16 (koszty uzyskania przychodu spółki) fundusz pracy pana S., a jak sama pani pisze nie jest to kosztem spółki.

 

W kwestii wykazywania w zeznaniu składek na Fundusz Pracy wspólników spółki cywilnej proszę zapoznać się z interpretacją Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach: IBPB-1-1/4511-209/16/ESZ.

widok deklaracji:

 

 

Jak w takim razie wykazac to co chce urzad na deklaracji? Tylko poprzez reczna modyfikacje czy jednak cos ksiegowa robi zle? Bede dzieczny za informacje.

[Jacek Magiera 147]

Zgodnie z podaną interpretacją, to pozostaje jedynie modyfikacja ręczna. Przyjrzymy się sprawie i jeśli potwierdzimy, że powinniśmy dokonać zmian w sposobie wyliczania załącznika PIT/B, to zrobimy to, lecz raczej w kolejnej wersji deklaracyjnej.

[Radosław Szachnowski 114]

Juz Pani z urzedu "zmiekla" i nie wymaga tego co jest w  indywidualnej interpretacji. Ksiegowa dzwonila na infolinie i tam tez jej powiedzieli, ze w takich wypadkach nie powinno stosowac sie indywidualnej interpretacji. Sprawe zmykam. Deklaracja przeszla tak jak to liczy rachmistrz. Dzieki.

[Radosław Szachnowski 114]

Jednak urzad sie wkurzyl...  i chce zrobic kontrole. Tutaj jest podobny watek. Pytanie: jak dodac nowa firme tak jak opisuje to Pani w zgloszeniu? Podczas dodawania zaliczki na podatek dochodowy. Moze takie rozwiazanie bedzie pomocne?

 

[Radosław Szachnowski 114]

ok oto co udalo nam sie z ksiegowa zrobic aby osiagnac cel... zadowalajacy Pania z Urzedu. Moze komus sie przyda:

1) Księgujemy składki wspólnika jak dotąd, czyli idzie do książki i będzie doliczona do kosztów całej spółki.

2) Zaliczki miesięczne liczy prawidłowo, bo program pamięta, że do jednego wspólnika jest przypisany ten koszt i (Insert działa poprawnie)

3) Na koniec roku z KPiR usuwamy fundusz pracy w każdym miesiącu, ale zaliczek już nie przeliczamy, bo są dobre z uwzględnionym FP – takie oszukanie systemu

4) Generujemy PIT 36, który pokaże już koszty spółki bez FP i podzieli je na 50/50% na wspólników, tak jak wymaga tego urząd.

5) Wiemy, że koszty są zaniżone u tego wspólnika, który płaci FP, więc w jego PIT B w części C.2, w miejscu na kolejną spółkę wpisujemy ponownie dane spółki ale udział tego wspólnika 100 % i tam w pozycji koszty przypadające na wspólnika z ręki wpisujemy sumę z całego FP.

6) Podsumowanie wyjdzie już z uwzględnieniem FP i wszystkie dane przeniesie do pit 36 i ku radości US będzie rozbite na część 50/50%  i na 100%.