Pakiet Mobilny

[Mariola Trebik 0]

Mam wątpliwości co wyliczenia przez program GratyfikantGT podstawy przychodu oraz  zaliczki na podatek dochodowy, przy danych kwotach:

 

wynagrodzenie chorobowe brutto -2051,98zł

z pakietu brutto -6039,32zł

wirtualne diety 6398,17zł (30%-1919,45zł)

skł. społ. 827,99zł

 

 

Przychód do opodatkowania

(6039,32+2051,98)-1919,45-827,99zł czy 

 (6039,32-1919,45)-827,99 i dopiero dodajemy wynagrodzenie chorobowe?

 

 

[Arkadiusz Cieśla 199]

Dzień dobry, czy sprawdzała Pani opis obliczeń?

[Mariola Trebik 0]

[Arkadiusz Cieśla 199]

Oznaczyła Pani post jako rozwiązany, rozumiem, że opis obliczeń rozwiał Pani wątpliwości?

[Mariola Trebik 0]

Nie. Widocznie coś nacisnęłam. 

[Mariola Trebik 0]

Powyższe zdjęcie przedstawia wyliczenie programu. 

[Arkadiusz Cieśla 199]

28 minut temu, Mariola Trebik napisał:

Nie. Widocznie coś nacisnęłam. 

 

W takim razie proszę, jeszcze raz przedstawić swoje wątpliwości, bo z Pani opisu w pierwszym poście i zdjęć trudno coś wywnioskować. Na początek proszę pokazać zakładkę brutto na wypłacie z widocznymi składnikami płacowymi.

[Mariola Trebik 0]

[Arkadiusz Cieśla 199]

W dniu 23.03.2023 o 09:58, Mariola Trebik napisał:

Przychód do opodatkowania

(6039,32+2051,98)-1919,45-827,99zł czy 

Program liczy w ten sposób, oczywiście uwzględnia również koszty uzyskania przychodu. Widać to w opisie obliczeń – pkt. 13.

[Mariola Trebik 0]

Ale zaliczkę na podatek dochodowy, wylicz nie pomniejszając przychodu o składkę społeczną w kwocie 827,99zł tylko w kwocie 564,84zł. Dlaczego?

[Mariola Trebik 0]

Program wylicza zaliczkę na podatek dochodowy w kwocie 343,00zł a powinna być w kwocie 311,00zł.

Ponieważ: 

(6039,32+2051,98)= 8091,30zł

8091,30-827,99zł (społeczna)-653,70zł (zdrowotna)-311,00zł(zaliczka)= 6298,61zł 

a program wyliczył:

8091,30-827,99-653,70-343=6266,61zł ?????? 

[Arkadiusz Cieśla 199]

Działanie programu jest poprawne. Z przedstawionych danych wynika że kwota brutto pomniejszona jest o inne zwolnienia z podatku w wysokości 1919,45.

W obliczeniu podstawy opodatkowania ujęte mogą być tylko te składki które wynikają z części opodatkowanej i wchodzą do podstawy składek. Wynagrodzenie chorobowe nie wchodzi do podstawy składek społecznych więc nie jest w tym przypadku brane pod uwagę.

Z kwoty 8091,30 tylko 6039,32 stanowi podstawę składek społecznych (co widać na zakładce ZUS wypłaty) a do obliczeń podstawy opodatkowania kwotę tą pomniejszamy o zwolnienia z podatku czyli:

6039,32-1919,45= 4119,87

składki społeczne od tej kwoty to 564,84

Zatem obliczenie podatku wygląda następująco

6171,85(składniki opodatkowane) - 564,84(składki z opodatkowanych składników wchodzących do podstawy składek) = 5607,01 - 250(KUP)

podstawa opodatkowania po zaokrągleniu = 5357 * 12% = 642,84 - 300(ulga podatkowa) = 343(zaliczka zaokrąglona) 

[Mariola Trebik 0]

Oczywiście zgadzam się, że podstawą do społecznych jest podstawa 6039,32zł, to jest zrozumiałe.

Ale podstawą do opodatkowania uważam,  powinna być kwota 6171,85zł która składa się z:

6039,32zł+2051,98zł-1919,45zł = 6171,85zł

Ponieważ jak Pan sam napisał chorobowe nie wchodzi do oskładkowania ale powinno wchodzić do podstawy opodatkowania. Czyli 8091,30zł minus  1919,45zł co daje nam kwotę do opodatkowania  6171,85zł a nie 4119,87zł. Jeżeli tak to gdzie podziała się kwota chorobowego? 2051,98zł, która wchodzi do podstawy opodatkowania. 

 

 

[Arkadiusz Cieśla 199]

5 godzin temu, Mariola Trebik napisał:

Czyli 8091,30zł minus  1919,45zł co daje nam kwotę do opodatkowania  6171,85zł

Proszę od tej kwoty odjąć kwotę składek z opodatkowanych składników wchodzących do podstawy składek oraz KUP. Podstawa opodatkowania po zaokrągleniu powinna wynieść 5357 zł. Jeśli ma Pani inne informację, że od podstawy opodatkowania nie można odejmować KUP oraz składek ZUS od przychodów opodatkowanych to proszę się nią podzielić.

[Mariola Trebik 0]

Czyli:

6171,85-(skł. zus )827,99-250=5093,86zł

Ponieważ podstawą do składek jest kwota 6039,32*13,71%, co daje nam kwotę składek  827,99zł

[Arkadiusz Cieśla 199]

W dniu 27.03.2023 o 07:51, Arkadiusz Cieśla napisał:

Z kwoty 8091,30 tylko 6039,32 stanowi podstawę składek społecznych (co widać na zakładce ZUS wypłaty) a do obliczeń podstawy opodatkowania kwotę tą pomniejszamy o zwolnienia z podatku czyli:

6039,32-1919,45= 4119,87

składki społeczne od tej kwoty to 564,84

[Mariola Trebik 0]

Reasumując. Do obliczeń podstawy opodatkowania (w pakiecie mobilnym) nie uwzględniamy wynagrodzenia chorobowego?

Wynagrodzenie chorobowe uwzględniamy dopiero do podstawy naliczenia zaliczki na podatek? Dobrze zrozumiałam?

[Arkadiusz Cieśla 199]

Proszę jeszcze raz przeczytać co napisałem w cytowanym poście:

Cytat

 

"Zatem obliczenie podatku wygląda następująco

6171,85(składniki opodatkowane) - 564,84(składki z opodatkowanych składników wchodzących do podstawy składek) = 5607,01 - 250(KUP)

podstawa opodatkowania po zaokrągleniu = 5357 * 12% = 642,84 - 300(ulga podatkowa) = 343(zaliczka zaokrąglona) "

 

 

Kwota 6171,85 wynika z sumy składników (w tym wynagrodzenia chorobowego) pomniejszonej o inne zwolnienia z podatków. Więc jak może Pani twierdzić że wynagrodzenie chorobowe nie jest ujmowane w podstawie opodatkowania?

Naszym zdaniem w Pani wyliczeniach nieprawidłowo ujmowane są składki społeczne potrzebne do wyliczenia podstawy opodatkowania. 

Pani twierdzi, że powinna być to kwota 827,99 (składki od 8091,3(brutto duże) - 2051,98(wynagrodzenie chorobowe)= 6039,32). Jest to nieprawidłowe podejście, ponieważ do obliczenia podatku możemy przyjąć wyłącznie te składki, które wynikają ze składników opodatkowanych wchodzących do podstawy składek. Do podstawy składek faktycznie przyjmowana jest kwota 6039,32 jednak tylko część z niej jest opodatkowania (6039,32-1919,45)=4119,87 i dopiero składki od tej kwoty biorą udział w obliczaniu podstawy opodatkowania, co było wykazane w poście powyżej.

Jeśli zna Pani przepis pozwalający ująć składki od wszystkich składników, nie tylko opodatkowanych, bardzo proszę o jego przytoczenie.

[Mariola Trebik 0]

Teraz wszystko rozumiem. 

Do naliczenia podstawy opodatkowania, bierzemy kwoty wynikające z pakietu mobilnego. I to jest podstawa do porównania, podstawy oskładkowania a podstawą opodatkowania. I wówczas dodajemy pozostałe składniki  do naliczenia zaliczki na podatek?

 

[Arkadiusz Cieśla 199]

Tak jak napisałem wcześniej.

 

W przypadku wątpliwości zawsze może Pani utworzyć podmiot z danymi przykładowymi i tam dokonywać prób i własnych analiz.

• InsERT GT – Jak stworzyć podmiot próbny z danymi przykładowymi?

 

 

[Mariola Trebik 0]

Dziękuję.