Marcin Stefanowski 25 Napisano 12 Lutego 2021 Udostępnij Napisano 12 Lutego 2021 w Korekta faktury zakupu towarów handlowych z odwrotnym obciążeniem a JPK (art. 17 ust. 1 pkt 7) W jaki sposób należy prawidłowo wprowadzić i ująć w JPK otrzymaną korektę z tytułu zwrotu towarów handlowych objętych odwrotnym obciążeniem - wystawioną i otrzymaną w styczniu 2021 ? W systemie wprowadzona jako OO-DT, tworzy się prawidłowo zapis lustrzany DT-PN-N, prawidłowo też się dekretuje na kontach. Oba typy transakcji VAT ustawione jako aktywne. Przy tworzeniu JPK_V7M pojawia się komunikat: - Pominięto zapisy z nieobowiązująca transakcją VAT: DT-PN-N I w JPK w części ewidencyjnej jest zapis po stronie zakupów, ale brak po stronie sprzedaży. Tymczasem z opisu na stronie gov wynika że: „W jaki sposób wykazywać transakcje objęte odwrotnym obciążeniem na podstawie uchylonych przepisów art. 17 ust. 1 pkt 7 i 8 ustawy o podatku od towarów i usług, w sytuacji gdy obowiązek podatkowy lub obowiązek wykazania korekty tej transakcji powstaje w okresie obowiązywania JPK_VAT z deklaracją?”. „Aby wykazać podstawę opodatkowania lub jej korektę: sprzedawca wykorzystuje pola K_10 i P_10, nabywca wykorzystuje pola K_31, P_31 i odpowiednio kwoty podatku pola K_32 i P_32. W zakresie podatku naliczonego stosuje się ogólne zasady prezentowania odliczenia.”. Tymczasem w części zarówno ewidencyjnej jak i deklaracyjnej zapis po stronie sprzedaży nie istnieje. Jeśli nawet w trybie superedycji JPK dodam zapis w części deklaracyjnej, to nie widzę możliwości uzupełnienia zapisu w części ewidencyjnej. Link to postu
Jacek Izydorczyk 1 338 Napisano 14 Lutego 2021 Udostępnij Napisano 14 Lutego 2021 w Korekta faktury zakupu towarów handlowych z odwrotnym obciążeniem a JPK (art. 17 ust. 1 pkt 7) Po stronie sprzedaży należałoby użyć transakcji "DT-PN-N-ptk Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca, (art. 17 ust.1 pkt 5 – dostawca nie posiada siedziby na terytorium kraju) – nabycie" 1 Link to postu
Marcin Stefanowski 25 Napisano 22 Lutego 2021 Autor Udostępnij Napisano 22 Lutego 2021 w Korekta faktury zakupu towarów handlowych z odwrotnym obciążeniem a JPK (art. 17 ust. 1 pkt 7) Dzięki bardzo - trafione w punkt !!! Link to postu
Polecane posty