Uwzględnienie stawki 0% w pliku jpk

[Marcin Dombrowski 1]

Po wprowadzeniu do ewidencji VAT zakupu faktury, która zawiera wyłącznie pozycję  ze stawką zerową - wygenerowany plik JPK nie zawiera żadnych informacji o tej fakturze- JPK nie uwzględnia takiego zakupu. Kiedy na fakturze są pozycje z różną stawką w tym i zerową ( przy zakupie nawozów np.) po wprowadzeniu do ewidencji VAT zakupu takiej faktury - plik JPK wykazuje dane faktury, ale nie uwzględnia pozycji ze stawką zerową- nie zgadza się łączna wartość z dokumentu. 

Czy to jest problem techniczny do rozwiązania? 

[Andrzej Kubik 1 111]

1 godzinę temu, Marcin Dombrowski napisał:

Czy to jest problem techniczny do rozwiązania? 

A czy w ogóle jest tu jakikolwiek problem, który można by rozwiązywać?

Bo mnie się wydaje że nie ma i wszystko jest poprawnie.

 

[Krzysztof Pikula 25]

Trochę stare ale tutaj jest odpowiedź (pytanie 29):

Czy pole „K_44” dla „Ewidencji zakupu VAT” opisane jako "Wartość faktury netto"
ma dotyczyć tylko tej część faktury, w której dokumentuje ona transakcje z kwotą
podatku różną od zera (tj. innych niż zwolnione z VAT, opodatkowane stawką VAT
0%), czy całości faktury?
Zgodnie z treścią objaśnień do deklaracji dla podatku od towarów i usług (VAT-7,
VAT-7K i VAT-7D) (rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 czerwca 2015 r.
w sprawie wzorów deklaracji dla podatku od towarów i usług – Dz.U. poz. 944 i 2230)
w części deklaracji D. Rozliczenie podatku naliczonego wykazuje się wyłącznie
wartość towarów i usług oraz kwotę podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt)
w takiej wysokości, w jakiej podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku
naliczonego od należnego lub zwrot podatku naliczonego, na zasadach określonych
w przepisach art. 86-92 ustawy o podatku od towarów i usług, z uwzględnieniem
przepisów wykonawczych, w okresie rozliczeniowym, za który składana jest
deklaracja. W pozycjach tych nie wykazuje się wartości zakupów zwolnionych od
podatku oraz opodatkowanych stawką 0%, bowiem faktury dokumentujące tego typu
nabycia nie zawierają kwoty podatku. Biorąc pod uwagę, że odpowiednie pola
JPK_VAT mają uzgadniać się z deklaracją, w przypadku wypełniania pola K_44
należy przyjąć identyczną metodę, to znaczy uwzględnić tylko część faktury, która
dokumentuje transakcje zawierające kwotę podatku do odliczenia.

 

źródło: http://www.mf.gov.pl/documents/764034/5134536/Odpowiedzi+na+pytania+dot.+JPK+cz.+3

 

[Marcin Dombrowski 1]

Serdecznie dziękuję za odpowiedź. 

[Kamil Goleń 116]

Dziękuję bardzo za odpowiedzi i informację zwrotną!